CELEX:02012R0272-20250101: Regulamentul delegat (UE) nr. 272/2012 al Comisiei din 7 februarie 2012 de completare a Regulamentului (CE) nr. 1060/2009 al Parlamentului European și al Consiliului cu privire la taxele aplicate de Autoritatea europeană pentru valori mobiliare și piețe agențiilor de rating de credit (Text cu relevanță pentru SEE)

Vă rugăm să vă conectați la marcaj

Informatii

Data documentului: 01/01/2025
Data intrării în vigoare: 01/01/2025
Emitent: Not available
Formă: Repertoriu EUR-Lex

02012R0272 — RO — 01.01.2025 — 001.001

Acest document are doar scop informativ și nu produce efecte juridice. Instituțiile Uniunii nu își asumă răspunderea pentru conținutul său. Versiunile autentice ale actelor relevante, inclusiv preambulul acestora, sunt cele publicate în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene și disponibile pe site-ul EUR-Lex. Aceste texte oficiale pot fi consultate accesând linkurile integrate în prezentul document.

►B

REGULAMENTUL DELEGAT (UE) NR. 272/2012 AL COMISIEI

din 7 februarie 2012

de completare a Regulamentului (CE) nr. 1060/2009 al Parlamentului European și al Consiliului cu privire la taxele aplicate de Autoritatea europeană pentru valori mobiliare și piețe agențiilor de rating de credit

(Text cu relevanță pentru SEE)

(JO L 090 28.3.2012, p. 6)

Astfel cum a fost modificat prin:

		Jurnalul Oficial
		NR.	Pagina	Data
►M1	REGULAMENTUL DELEGAT (UE) 2024/1706 AL COMISIEI din 11 martie 2024	L 1706	1	18.6.2024

▼B

REGULAMENTUL DELEGAT (UE) NR. 272/2012 AL COMISIEI

din 7 februarie 2012

(Text cu relevanță pentru SEE)

CAPITOLUL I

DISPOZIȚII GENERALE

Articolul 1

Obiect

Prezentul regulament stabilește norme referitoare la taxele pe care Autoritatea europeană pentru valori mobiliare și piețe (AEVMP) le va percepe de la agențiile de rating de credit în scopul supravegherii, înregistrării și certificării.

▼M1

Articolul 2

Recuperarea integrală a costurilor de supraveghere

Taxele percepute de la agențiile de rating de credit acoperă:

(a)

toate costurile directe și indirecte legate de supravegherea agențiilor de rating de credit de către AEVMP în conformitate cu Regulamentul (CE) nr. 1060/2009, inclusiv costurile care rezultă din înregistrarea și certificarea agențiilor de rating de credit;

(b)

toate costurile de rambursare a costurilor directe și indirecte ale autorităților competente cărora AEVMP le-a delegat sarcini în conformitate cu articolul 30 din Regulamentul (CE) nr. 1060/2009;

(c)

toate costurile de rambursare a costurilor directe și indirecte ale autorităților competente care au acordat asistență AEVMP în conformitate cu articolul 23c alineatul (4) și articolul 23d alineatul (5) din Regulamentul (CE) nr. 1060/2009.

Articolul 3

Cifra de afaceri aplicabilă

(1)

Pentru a calcula taxele menționate la articolul 5, la articolul 7 alineatul (1) și la articolul 11 alineatele (1) și (2), cifra de afaceri aplicabilă pentru un anumit exercițiu financiar (n) reprezintă veniturile unei agenții de rating de credit, astfel cum au fost publicate în situațiile sale financiare auditate din anul n-2, obținute atât din activități de rating, cât și din servicii auxiliare.

(2)

În cazul în care o agenție de rating de credit nu a funcționat pe parcursul întregului an (n-2), veniturile aplicabile se estimează prin extrapolarea sumei respective la întregul exercițiu financiar.

(3)

Agențiile de rating de credit transmit anual AEVMP conturile auditate menționate la alineatul (1). Conturile respective trebuie să facă distincția între veniturile generate de activitățile de rating și de serviciile auxiliare și trebuie transmise AEVMP prin mijloace electronice până la data de 30 septembrie a fiecărui an (n-1).

(4)

În cazul în care veniturile menționate la alineatul (1) sunt raportate în altă monedă decât euro, AEVMP convertește aceste venituri în euro folosind cursul mediu de schimb valutar al euro aplicabil perioadei în care au fost înregistrate veniturile respective. În acest scop, AEVMP utilizează cursul de schimb de referință al euro publicat de Banca Centrală Europeană.

▼B

CAPITOLUL II

TAXE

Articolul 4

Tipuri de taxe și modalități generale de plată

(1)

Agențiilor de rating de credit cu sediul în Uniune care depun o cerere de înregistrare în conformitate cu articolul 14 alineatul (1) din Regulamentul (CE) nr. 1060/2009 li se aplică următoarele tipuri de taxe:

(a)

taxe anuale de supraveghere, în conformitate cu articolul 5;

(b)

taxe de înregistrare, în conformitate cu articolul 6.

(2)

Agențiilor de rating de credit cu sediul în țări terțe care depun o cerere de înregistrare în conformitate cu articolul 5 alineatul (2) din Regulamentul (CE) nr. 1060/2009 li se aplică următoarele tipuri de taxe:

(a)

taxe anuale forfetare de supraveghere, în conformitate cu articolul 7;

(b)

taxe de certificare, în conformitate cu articolul 8.

(3)

Taxele se plătesc în euro, astfel cum se specifică la articolul 5 alineatul (3), articolul 6 alineatul (6), articolul 7 alineatul (2) și articolul 8 alineatul (2).

▼M1 Orice întârziere la plată atrage după sine dobânda penalizatoare prevăzută la articolul 99 din Regulamentul (UE, Euratom) 2018/1046 al Parlamentului European și al Consiliului (1).
▼B

Articolul 5

Taxa anuală de supraveghere pentru agențiile înregistrate de rating de credit

(1)

O agenție de rating de credit înregistrată plătește o taxă anuală de supraveghere.

Prin derogare de la primul paragraf, o agenție de rating de credit înregistrată este scutită de la plata unei taxe anuale de supraveghere dacă veniturile sale totale, astfel cum au fost publicate în cele mai recente situații financiare auditate, sunt mai mici de 10 milioane EUR, sau dacă agenția aparține unui grup de agenții de rating de credit, iar veniturile totale cumulate ale grupului de agenții de rating de credit sunt mai mici de 10 milioane EUR.

(2)

Taxa anuală de supraveghere pentru un anumit exercițiu financiar se calculează după cum urmează:

(a)

baza de calcul a taxei anuale de supraveghere pentru un anumit exercițiu financiar este estimarea cheltuielilor legate de supravegherea agențiilor de rating de credit incluse în bugetul AEVMP pentru anul respectiv, stabilite și aprobate în conformitate cu articolul 63 din Regulamentul (UE) nr. 1095/2010;

▼M1

(b)

valoarea relevantă pentru calcularea taxei anuale de supraveghere pentru un anumit exercițiu financiar este estimarea cheltuielilor menționate la litera (a), din care se scade taxa anuală de supraveghere menționată la articolul 7;

▼B

(c)

o agenție înregistrată de rating de credit, astfel este prevăzută la alineatul (1), plătește, ca taxă anuală de supraveghere, o parte din suma relevantă corespunzătoare raportului dintre cifra de afaceri aplicabilă a agenției de rating de credit și cifra de afaceri totală aplicabilă a tuturor agențiilor de rating de credit înregistrate care trebuie să plătească o taxă anuală de supraveghere, în conformitate cu alineatul (1).

▼M1

(3)

Taxa anuală de supraveghere se plătește într-o singură tranșă, care trebuie plătită până cel târziu la sfârșitul lunii martie a anului la care se referă.

Cu cel puțin 30 de zile calendaristice înainte de data la care trebuie plătite taxele anuale de supraveghere, AEVMP transmite agențiilor de rating de credit vizate note de debit în care precizează cuantumul taxei anuale de supraveghere.

Taxa anuală de supraveghere nu se rambursează.

▼B

Articolul 6

Taxa de înregistrare

(1)

Valoarea taxei de înregistrare care trebuie achitată de fiecare agenție de rating de credit care solicită înregistrarea trebuie să fie proporțională cu complexitatea cererii și cu dimensiunea agenției de rating de credit, astfel cum se prevede la alineatele (2)-(5).

(2)

La calculul taxei de înregistrare se iau în considerare următoarele criterii:

(a)

dacă o agenție de rating de credit intenționează să acorde ratinguri pentru instrumente financiare structurate;

(b)

dacă o agenție de rating de credit are o sucursală în alt stat membru sau într-o țară terță;

(c)

dacă agenția de rating de credit intenționează să avizeze ratinguri.

(3)

În cazul în care nu se aplică niciunul dintre criteriile prevăzute la alineatul (2), taxele de înregistrare se calculează în funcție de numărul de angajați, după cum urmează:

(a)

agențiile de rating de credit cu mai puțin de 15 angajați plătesc 2 000 EUR;

(b)

agențiile de rating de credit cu 15-49 de angajați plătesc 15 000 EUR;

(c)

agențiile de rating de credit cu cel puțin 50 de angajați plătesc 40 000 EUR.

(4)

Agențiile de rating de credit care întrunesc numai unul dintre criteriile prevăzute la alineatul (2) plătesc următoarele taxe de înregistrare, calculate în funcție de numărul de angajați:

(a)

agențiile de rating de credit cu mai puțin de 15 angajați plătesc 10 000 EUR;

(b)

agențiile de rating de credit cu 15-49 de angajați plătesc 40 000 EUR;

(c)

agențiile de rating de credit cu cel puțin 50 de angajați plătesc 100 000 EUR.

(5)

Agențiile de rating de credit care întrunesc cel puțin două dintre criteriile prevăzute la alineatul (2) plătesc următoarele taxe de înregistrare, calculate în funcție de numărul de angajați:

(a)

agențiile de rating de credit cu mai puțin de 15 angajați plătesc 30 000 EUR;

(b)

agențiile de rating de credit cu 15-49 de angajați plătesc 85 000 EUR;

(c)

agențiile de rating de credit cu cel puțin 50 de angajați plătesc 125 000 EUR.

(6)

Taxa de înregistrare se plătește integral în momentul în care agenția de rating de credit solicită înregistrarea.

▼M1

(7)

AEVMP nu rambursează taxa de înregistrare plătită în cazul în care o agenție de rating de credit își retrage cererea de înregistrare înainte ca AEVMP să fi adoptat decizia motivată de înregistrare sau de respingere a cererii de înregistrare.

(8)

Prin derogare de la articolul 5, o agenție de rating de credit înregistrată care trebuie să plătească o taxă anuală de supraveghere în conformitate cu articolul 5 alineatul (1) plătește, în anul înregistrării sale, o taxă inițială de supraveghere calculată după cum urmează:

Taxa pentru primul an a agenției de rating de credit înregistrate = Taxa de înregistrare * Coeficient

Coeficient =

Agențiile de rating de credit plătesc taxa de supraveghere aferentă primului an după ce li se notifică de către AEVMP că înregistrarea lor a fost reușită și în termen de 30 de zile calendaristice de la data emiterii notei de debit a AEVMP.

Cu toate acestea, în cazul în care o agenție de rating de credit este înregistrată în cursul lunii decembrie, agenția de rating de credit respectivă nu trebuie să plătească nicio taxă anuală de supraveghere pentru anul în care a fost înregistrată.

▼B

Articolul 7

Taxa anuală forfetară de supraveghere pentru agențiile certificate de rating de credit

(1)

O agenție de rating de credit certificată în conformitate cu Regulamentul (CE) nr. 1060/2009 plătește o taxă anuală de supraveghere de 6 000 EUR.

Prin derogare de la primul paragraf, o agenție de rating de credit certificată este scutită de la plata unei taxe anuale de supraveghere dacă veniturile sale totale, astfel cum au fost publicate în cele mai recente situații financiare auditate, sunt mai mici de 10 milioane EUR sau dacă agenția aparține unui grup de agenții de rating de credit, iar veniturile totale cumulate ale grupului de agenții de rating de credit sunt mai mici de 10 milioane EUR.

▼M1

(2)

Taxa anuală de supraveghere datorată de o agenție de rating de credit certificată trebuie achitată până la sfârșitul lunii martie a anului la care se referă. Cu cel puțin 30 de zile calendaristice înainte de data respectivă, AEVMP trimite agenției de rating de credit certificate o factură în care se precizează cuantumul taxei anuale de supraveghere.

▼B

Articolul 8

Taxa de certificare

(1)

Agenția de rating de credit care solicită certificarea trebuie să plătească o taxă de certificare de 10 000 EUR.

(2)

Taxa de certificare se plătește integral în momentul în care agenția de rating de credit solicită certificarea.

▼M1

(3)

În cazul în care o agenție de rating de credit își retrage cererea de certificare înainte ca AEVMP să fi notificat agenției respective, în conformitate cu articolul 15 alineatul (4) al doilea paragraf din Regulamentul (CE) nr. 1060/2009, că cererea este completă, AEVMP rambursează jumătate din taxa de certificare. În cazul în care cererea este retrasă după această dată, dar înainte ca AEVMP să adopte o decizie motivată de certificare sau de respingere a cererii de certificare, AEVMP nu rambursează taxa de certificare plătită.

(4)

Prin derogare de la articolul 7, o agenție de rating de credit certificată care este obligată să plătească o taxă anuală de supraveghere în conformitate cu articolul 7 alineatul (1) este scutită de la plata taxei de supraveghere în anul în care certificarea sa produce efecte.

Taxa anuală de supraveghere devine plătibilă de către agenția de rating de credit certificată în anul următor certificării sale de către AEVMP în conformitate cu articolul 7.

▼B

Articolul 9

Rambursarea autorităților competente

(1)

Numai AEVMP poate percepe de la agențiile de rating de credit taxe legate de înregistrarea, certificarea și supravegherea acestora. Autoritățile competente nu percep taxe de la agențiile de rating de credit, nici chiar în cazul în care aceste autorități execută sarcini în numele AEVMP în conformitate cu articolul 30 din Regulamentul (CE) nr. 1060/2009.

(2)

AEVMP rambursează autorității competente costurile efective suportate în urma executării sarcinilor delegate, în conformitate cu articolul 30 din Regulamentul (CE) nr. 1060/2009, sau în urma asistenței acordate AEVMP, în conformitate cu articolul 23c alineatul (4) sau articolul 23d (5) din regulamentul respectiv. Cheltuielile de rambursat cuprind toate costurile fixe și costurile variabile legate de executarea sarcinilor delegate sau de asistența acordată AEVMP.

CAPITOLUL III

DISPOZIȚII TRANZITORII ȘI FINALE

Articolul 10

Taxe aferente anului 2011

(1)

Agențiile de rating de credit înregistrate în 2011 plătesc, pentru 2011, o taxă inițială de supraveghere de 500 EUR pentru fiecare lună întreagă inclusă în perioada cuprinsă între data înregistrării, dar nu mai înainte de 1 iulie 2011, și 31 decembrie 2011. Această taxă se plătește integral până la sfârșitul lunii aprilie 2012.

Prin derogare de la primul paragraf, o agenție de rating de credit înregistrată este scutită de la plata unei taxe de supraveghere pentru anul 2011 dacă veniturile sale totale, astfel cum au fost publicate în cele mai recente situații financiare auditate, sunt mai mici de 10 milioane EUR sau dacă agenția aparține unui grup de agenții de rating de credit, iar veniturile totale cumulate ale grupului de agenții de rating de credit sunt mai mici de 10 milioane EUR.

(2)

Agențiile de rating de credit certificate în 2011 plătesc, pentru anul 2011, o taxă inițială de supraveghere de 500 EUR pentru fiecare lună întreagă inclusă între data certificării, dar nu mai înainte de 1 iulie 2011, și 31 decembrie 2011. Această taxă se plătește integral până la sfârșitul lunii aprilie 2012.

Prin derogare de la primul paragraf, o agenție de rating de credit certificată este scutită de plata unei taxe de supraveghere pentru anul 2011 dacă cifra sa de afaceri aplicabilă este mai mică de 10 milioane EUR sau dacă aparține unui grup de agenții de rating de credit a cărui cifră de afaceri cumulată aplicabilă este mai mică de 10 milioane EUR.

Articolul 11

Intrarea în vigoare

Prezentul regulament intră în vigoare în a treia zi de la data publicării în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene.

Prezentul regulament este obligatoriu în toate elementele sale și se aplică direct în toate statele membre.

▼M1 (1) Regulamentul (UE, Euratom) 2018/1046 al Parlamentului European și al Consiliului din 18 iulie 2018 privind normele financiare aplicabile bugetului general al Uniunii, de modificare a Regulamentelor (UE) nr. 1296/2013, (UE) nr. 1301/2013, (UE) nr. 1303/2013, (UE) nr. 1304/2013, (UE) nr. 1309/2013, (UE) nr. 1316/2013, (UE) nr. 223/2014, (UE) nr. 283/2014 și a Deciziei nr. 541/2014/UE și de abrogare a Regulamentului (UE, Euratom) nr. 966/2012 (JO L 193, 30.7.2018, p. 1, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2018/1046/oj).
▼B

Top

	Redacția Lex24 Drept la Sursa!
	Articole Urmărește

	Redacția Lex24
	Publicat in Repertoriu EUR-Lex, 19/02/2025