CELEX:02019R0360-20250101: Regulamentul delegat (UE) 2019/360 al Comisiei din 13 decembrie 2018 de completare a Regulamentului (UE) 2015/2365 al Parlamentului European și al Consiliului cu privire la taxele aplicate registrelor centrale de tranzacții de Autoritatea Europeană pentru Valori Mobiliare și Piețe (Text cu relevanță pentru SEE)
|
Redacția Lex24 |
| Publicat in Repertoriu EUR-Lex, 19/02/2025 |
| |
Informatii
Data documentului: 01/01/2025Data intrării în vigoare: 01/01/2025
Emitent: Not available
Formă: Repertoriu EUR-Lex
02019R0360 — RO — 01.01.2025 — 002.001
Acest document are doar scop informativ și nu produce efecte juridice. Instituțiile Uniunii nu își asumă răspunderea pentru conținutul său. Versiunile autentice ale actelor relevante, inclusiv preambulul acestora, sunt cele publicate în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene și disponibile pe site-ul EUR-Lex. Aceste texte oficiale pot fi consultate accesând linkurile integrate în prezentul document.
|
REGULAMENTUL DELEGAT (UE) 2019/360 AL COMISIEI din 13 decembrie 2018 de completare a Regulamentului (UE) 2015/2365 al Parlamentului European și al Consiliului cu privire la taxele aplicate registrelor centrale de tranzacții de Autoritatea Europeană pentru Valori Mobiliare și Piețe (Text cu relevanță pentru SEE) (JO L 081 22.3.2019, p. 58) |
Astfel cum a fost modificat prin:
|
|
|
Jurnalul Oficial |
||
|
NR. |
Pagina |
Data |
||
|
REGULAMENTUL DELEGAT (UE) 2021/822 AL COMISIEI |
L 183 |
1 |
25.5.2021 |
|
|
REGULAMENTUL DELEGAT (UE) 2024/1704 AL COMISIEI |
L 1704 |
1 |
18.6.2024 |
|
REGULAMENTUL DELEGAT (UE) 2019/360 AL COMISIEI
din 13 decembrie 2018
de completare a Regulamentului (UE) 2015/2365 al Parlamentului European și al Consiliului cu privire la taxele aplicate registrelor centrale de tranzacții de Autoritatea Europeană pentru Valori Mobiliare și Piețe
(Text cu relevanță pentru SEE)
CAPITOLUL I
DISPOZIȚII GENERALE
Articolul 1
Recuperarea integrală a costurilor de supraveghere
Taxele percepute de la registrele centrale de tranzacții acoperă:
toate costurile directe și indirecte legate de înregistrarea și supravegherea registrelor centrale de tranzacții de către ESMA în conformitate cu Regulamentul (UE) 2015/2365, inclusiv costurile care rezultă din recunoașterea registrelor centrale de tranzacții, precum și costurile care rezultă din extinderea înregistrării sau extinderea recunoașterii în cazul registrelor centrale de tranzacții care au fost deja înregistrate sau recunoscute în temeiul Regulamentului (UE) nr. 648/2012;
toate costurile aferente rambursării costurilor directe și indirecte suportate de autoritățile competente care au desfășurat activități în temeiul Regulamentului (UE) 2015/2365 și ca urmare a oricărei delegări de atribuții în temeiul articolului 74 din Regulamentul (UE) nr. 648/2012 și în conformitate cu articolul 9 din Regulamentul (UE) 2015/2365.
Articolul 2
Cifra de afaceri aplicabilă
Registrele centrale de tranzacții înregistrate doar în temeiul Regulamentului (UE) 2015/2365 păstrează, în scopul prezentului regulament, conturile auditate în care sunt identificate în mod distinct cel puțin următoarele elemente:
veniturile generate de funcțiile de bază de colectare și păstrare la nivel central a evidențelor referitoare la SFT în temeiul Regulamentului (UE) 2015/2365;
veniturile generate de serviciile auxiliare care sunt direct legate de colectarea și păstrarea la nivel central a evidențelor referitoare la SFT în temeiul Regulamentului (UE) 2015/2365.
Veniturile aplicabile provenite din serviciile auxiliare ale registrului central de tranzacții pentru un anumit an (n) sunt veniturile provenite din serviciile definite în conformitate cu litera (b).
Registrele centrale de tranzacții înregistrate atât în temeiul Regulamentului (UE) 2015/2365, cât și în temeiul Regulamentului (UE) nr. 648/2012 păstrează, în scopul prezentului regulament, conturile auditate în care sunt identificate în mod distinct cel puțin următoarele elemente:
veniturile generate de funcțiile de bază de colectare și păstrare la nivel central a evidențelor referitoare la SFT în temeiul Regulamentului (UE) 2015/2365;
veniturile generate de funcțiile de bază de colectare și păstrare la nivel central a evidențelor referitoare la instrumentele derivate în temeiul Regulamentului (UE) nr. 648/2012;
veniturile generate de serviciile auxiliare care sunt direct legate de colectarea și păstrarea la nivel central a evidențelor referitoare la SFT în temeiul Regulamentului (UE) 2015/2365;
veniturile generate de serviciile auxiliare care sunt direct legate atât de colectarea și păstrarea la nivel central a evidențelor referitoare la SFT în temeiul Regulamentului (UE) 2015/2365, cât și de colectarea și păstrarea la nivel central a evidențelor referitoare la instrumentele derivate în temeiul Regulamentului (UE) nr. 648/2012.
Veniturile aplicabile provenite din serviciile auxiliare ale registrului central de tranzacții pentru un anumit an (n) reprezintă suma dintre:
Partea din veniturile menționate la litera (d) este egală cu veniturile menționate la litera (a) împărțite la suma dintre:
Cifra de afaceri aplicabilă a unui anumit registru central de tranzacții pentru un anumit an (n) este suma cuantumurilor menționate la literele (a) și (b), împărțită la suma cuantumurilor menționate la literele (c) și (d):
veniturile generate de funcțiile de bază de colectare și păstrare la nivel central a evidențelor referitoare la SFT în temeiul Regulamentului (UE) 2015/2365 pe baza conturilor auditate ale anului (n-2);
veniturile aplicabile provenite din serviciile auxiliare, determinate în conformitate cu alineatele (1) și (2), după caz, pe baza conturilor auditate ale anului (n-2);
veniturile totale ale tuturor registrelor centrale de tranzacții înregistrate generate de funcțiile de bază de colectare și păstrare la nivel central a evidențelor referitoare la SFT în temeiul Regulamentului (UE) 2015/2365 pe baza conturilor auditate ale anului (n-2);
veniturile totale aplicabile ale tuturor registrelor centrale de tranzacții înregistrate provenite din serviciile auxiliare, determinate în conformitate cu alineatele (1) și (2), după caz, pe baza conturilor auditate ale anului anterior (n-2).
▼M2 —————
CAPITOLUL II
TAXE
Articolul 4
Tipuri de taxe
Registrelor centrale de tranzacții cu sediul în Uniune care depun o cerere de înregistrare în conformitate cu articolul 5 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2015/2365 li se aplică următoarele tipuri de taxe:
taxe de înregistrare și de extindere a înregistrării, în conformitate cu articolul 5;
taxe anuale de supraveghere, în conformitate cu articolul 6.
Registrelor centrale de tranzacții cu sediul în țări terțe care depun o cerere de recunoaștere în conformitate cu articolul 19 alineatul (4) din Regulamentul (UE) 2015/2365 li se aplică următoarele tipuri de taxe:
taxe de recunoaștere sau de extindere a înregistrării, în conformitate cu articolul 7 alineatele (1) și (2);
taxe anuale de supraveghere pentru registrele centrale de tranzacții recunoscute, în conformitate cu articolul 7 alineatul (3).
Articolul 5
Taxa de înregistrare și taxa de extindere a înregistrării
Se consideră că un registru central de tranzacții oferă servicii auxiliare în oricare dintre următoarele situații:
dacă prestează direct servicii auxiliare;
dacă o entitate care aparține aceluiași grup ca registrul central de tranzacții prestează servicii auxiliare;
dacă serviciile auxiliare sunt prestate de o entitate cu care registrul central de tranzacții a încheiat un acord în contextul lanțului de tranzacționare sau post-tranzacționare sau al unei linii de activitate, vizând cooperarea în materie de prestare de servicii.
În cazul în care un registru central de tranzacții solicită înregistrarea și a fost deja înregistrat în temeiul titlului VI capitolul 1 din Regulamentul (UE) nr. 648/2012, registrul central de tranzacții în cauză plătește o taxă de extindere a înregistrării în valoare de:
50 000 EUR în cazul registrelor centrale de tranzacții care prestează servicii auxiliare, astfel cum sunt menționate la alineatul (2);
32 500 EUR în cazul registrelor centrale de tranzacții cu o cifră de afaceri preconizată scăzută care nu prestează servicii auxiliare, astfel cum sunt menționate la alineatul (2).
Articolul 6
Taxe anuale de supraveghere pentru registrele centrale de tranzacții înregistrate și registrele centrale de tranzacții care și-au extins înregistrarea
Taxa anuală de supraveghere totală și taxa anuală de supraveghere pentru un anumit registru central de tranzacții pentru un anumit an (n) se calculează după cum urmează:
taxa anuală de supraveghere totală pentru un anumit an (n) este valoarea estimată a cheltuielilor legate de supravegherea activităților registrelor centrale de tranzacții înregistrate în temeiul Regulamentului (UE) 2015/2365, astfel cum este înscrisă în bugetul ESMA pentru exercițiul respectiv;
taxa anuală de supraveghere a unui anumit registru central de tranzacții pentru un anumit an (n) este taxa anuală de supraveghere totală stabilită în conformitate cu litera (a) împărțită între toate registrele centrale de tranzacții înregistrate în anul n – 1, proporțional cu cifra lor de afaceri aplicabilă, calculată în conformitate cu articolul 2 alineatul (3).
Prin derogare de la alineatele (1)-(3), un registru central de tranzacții înregistrat plătește, în anul înregistrării sale [anul (n)], o taxă de supraveghere inițială [„TS(n)”] egală cu:
unde:
|
TI |
= |
taxa de înregistrare, calculată în conformitate cu articolul 5; |
k =
.
Registrul central de tranzacții plătește taxa de supraveghere aferentă primului an după ce primește de la ESMA notificarea că s-a dat curs cererii sale și în termen de 30 de zile calendaristice de la data emiterii facturii de către ESMA. Cu toate acestea, în cazul în care un registru central de tranzacții este înregistrat în cursul lunii decembrie, registrul central de tranzacții respectiv nu trebuie să plătească nicio taxă anuală de supraveghere pentru anul în care a fost înregistrat.
Articolul 7
Taxele pentru registrele centrale de tranzacții din țări terțe
Un registru central de tranzacții care solicită recunoașterea în temeiul articolului 19 alineatul (4) litera (a) din Regulamentul (UE) 2015/2365 plătește o taxă de recunoaștere calculată ca sumă a următoarelor elemente:
20 000 EUR;
rezultatul împărțirii cuantumului de 35 000 EUR la numărul total de registre centrale de tranzacții din aceeași țară terță care fie sunt recunoscute de ESMA, fie au solicitat recunoașterea, dar nu au fost încă recunoscute.
CAPITOLUL III
CONDIȚIILE DE PLATĂ ȘI DE RAMBURSARE
Articolul 8
Modalități generale de plată
Articolul 9
Plata taxelor de înregistrare
Articolul 10
Plata taxelor anuale de supraveghere
Articolul 11
Plata taxelor pentru registrele centrale de tranzacții din țări terțe
ESMA nu rambursează taxele de recunoaștere.
▼M2 —————
Articolul 12
Rambursarea costurilor suportate de autoritățile competente
CAPITOLUL IV
DISPOZIȚII TRANZITORII ȘI FINALE
Articolul 13
Calcularea taxelor intermediare de supraveghere
Articolul 14
Plata taxelor de înregistrare și a taxelor pentru registrele centrale de tranzacții din țări terțe în 2019
Articolul 15
Taxa anuală de supraveghere pentru 2020 aplicabilă registrelor centrale de tranzacții care au fost înregistrate în 2019 sau care au obținut extinderea înregistrării în 2019
Pentru a calcula taxa anuală de supraveghere pentru 2020 în conformitate cu articolul 6 pentru registrele centrale de tranzacții înregistrate în 2019 în temeiul articolului 5 alineatul (5) din Regulamentul (UE) 2015/2365, cifra de afaceri aplicabilă a unui registru central de tranzacții este egală cu suma dintre:
împărțită la suma dintre:
Prima tranșă trebuie achitată până la 28 februarie 2020 și se ridică la valoarea taxei de înregistrare plătite de registrul central de tranzacții în 2019 în temeiul articolului 5.
A doua tranșă trebuie achitată până la 31 octombrie 2020. Valoarea celei de a doua tranșe este egală cu taxa anuală de supraveghere calculată în conformitate cu alineatul (1) din care se scade valoarea primei tranșe.
Dacă suma plătită de un registru central de tranzacții în prima tranșă este mai mare decât taxa anuală de supraveghere calculată în conformitate cu alineatul (1), ESMA rambursează registrului central de tranzacții diferența dintre suma plătită în prima tranșă și taxa anuală de supraveghere calculată în conformitate cu alineatul (1).
De la registrele centrale de tranzacții se percepe diferența dintre taxa anuală de supraveghere pentru 2020 plătită efectiv în temeiul alineatului (1) și taxa anuală de supraveghere pentru 2020 care trebuie plătită drept urmare a eventualelor modificări ale cifrei de afaceri aplicabile menționate în primul paragraf.
ESMA trimite factura pentru orice plată suplimentară menționată în paragraful precedent registrelor centrale de tranzacții cu cel puțin 30 de zile înainte de termenul de plată respectiv.
Articolul 15a
Taxa anuală de supraveghere pentru 2021 aplicabilă registrelor centrale de tranzacții care erau înregistrate la 31 decembrie 2020
În sensul alineatului (1), cifra de afaceri aplicabilă registrului central de tranzacții este suma dintre:
împărțită la suma dintre:
În cazul în care suma deja plătită de un registru central de tranzacții în temeiul articolului 10 alineatul (1) înainte de 26 mai 2021 este mai mare decât taxa anuală de supraveghere calculată în conformitate cu alineatul (1), ESMA îi rambursează diferența registrului central de tranzacții.
Registrelor centrale de tranzacții li se percepe orice diferență între taxa anuală de supraveghere pentru 2021 plătită efectiv și taxa anuală de supraveghere care ar fi fost datorată pentru 2021 dacă la calcularea cifrei de afaceri aplicabile s-ar fi ținut cont de indicatorii raportați în temeiul primului paragraf.
ESMA trimite factura pentru orice plată suplimentară în temeiul celui de al doilea paragraf cu cel puțin 30 de zile înainte de termenul de plată respectiv.
Articolul 16
Intrarea în vigoare
Prezentul regulament intră în vigoare în a douăzecea zi de la data publicării în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene.
Prezentul regulament este obligatoriu în toate elementele sale și se aplică direct în toate statele membre.
ANEXĂ
TAXE INTERMEDIARE PENTRU PRIMUL AN
Partea 1
Taxa intermediară de supraveghere pentru anul în care este înregistrat un registru central de tranzacții, în cazul în care obligația de raportare începe în anul următor
1. Taxa intermediară de supraveghere pe care trebuie să o plătească registrul central de tranzacții este cea mai mică dintre următoarele valori:
taxa de înregistrare datorată de registrul central de tranzacții în conformitate cu articolul 5 din prezentul regulament;
taxa de înregistrare datorată de registrul central de tranzacții în conformitate cu articolul 5 din prezentul regulament înmulțită cu raportul dintre numărul de zile lucrătoare cuprinse între data înregistrării sale și sfârșitul anului și 150 de zile lucrătoare.
Calculul se efectuează după cum urmează:
Taxa intermediară de supraveghere a RCT = Min (taxa de înregistrare, taxa de înregistrare * coeficientul)
2. Taxa intermediară de supraveghere este plătită integral în termen de 60 de zile de la intrarea în vigoare a prezentului regulament sau de 30 de zile de la notificarea prevăzută la articolul 8 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2015/2365, oricare dintre aceste date este ulterioară.
Partea 2
Taxa intermediară de supraveghere pentru anul în care este înregistrat un registru central de tranzacții, în cazul în care obligația de raportare începe în primele șase luni ale aceluiași an
1. Taxa intermediară de supraveghere pe care trebuie să o plătească registrul central de tranzacții este taxa anuală totală de supraveghere stabilită în temeiul articolului 6 alineatul (2) litera (a) din prezentul regulament împărțită între toate registrele centrale de tranzacții înregistrate în anul respectiv, proporțional cu cifra lor de afaceri aplicabilă, calculată în conformitate cu punctul 2.
2. În scopul calculării taxei intermediare de supraveghere, cifra de afaceri aplicabilă a unui registru central de tranzacții este egală cu suma dintre:
împărțită la suma dintre veniturile totale generate de funcțiile de bază de colectare și păstrare la nivel central a evidențelor referitoare la SFT ale tuturor registrelor centrale de tranzacții înregistrate și veniturile aplicabile provenite din servicii auxiliare ale tuturor registrelor centrale de tranzacții înregistrate, în conformitate cu articolul 2 alineatele (1) și (2), după caz, din prezentul regulament din perioada 1 ianuarie-30 iunie a anului respectiv.
3. Taxa intermediară de supraveghere se plătește în două tranșe.
Prima tranșă trebuie achitată în termen de 30 de zile de la notificarea menționată la articolul 8 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2015/2365 și este egală cu taxa de înregistrare a registrului central de tranzacții în temeiul articolului 5 din prezentul regulament.
A doua tranșă trebuie achitată până la 31 octombrie. Valoarea celei de a doua tranșe este egală cu taxa intermediară de supraveghere calculată în conformitate cu punctul 1 din care se scade valoarea primei tranșe.
Dacă suma plătită de un registru central de tranzacții în prima tranșă este mai mare decât taxa intermediară de supraveghere calculată în conformitate cu punctul 1, ESMA rambursează registrului central de tranzacții respectiv diferența dintre suma plătită în prima tranșă și taxa intermediară de supraveghere calculată în conformitate cu punctul 1.
4. Atunci când devin disponibile conturile auditate pentru anul înregistrării, registrele centrale de tranzacții raportează către ESMA orice modificare a cifrei de afaceri aplicabile calculate în conformitate cu punctul 1, care rezultă din diferența dintre datele finale pentru perioada 1 ianuarie-30 iunie și datele provizorii utilizate pentru calculul prevăzut la punctul 1.
De la registrele centrale de tranzacții se percepe diferența dintre taxa anuală de supraveghere pentru anul înregistrării plătită efectiv în temeiul punctului 3 și taxa anuală de supraveghere pentru anul înregistrării care trebuie plătită drept urmare a eventualelor modificări ale cifrei de afaceri aplicabile menționate în primul paragraf.
5. Fără a aduce atingere punctelor 1 și 4, taxa intermediară de supraveghere nu este inferioară sumei de 15 000 EUR.
Partea 3
Taxa intermediară de supraveghere pentru anul în care este înregistrat un registru central de tranzacții, în cazul în care obligația de raportare începe în ultimele șase luni ale aceluiași an
1. Taxa intermediară de supraveghere pe care trebuie să o plătească registrul central de tranzacții este taxa totală de supraveghere stabilită în temeiul articolului 6 alineatul (2) litera (a) din prezentul regulament împărțită între toate registrele centrale de tranzacții, proporțional cu ponderea pe care o reprezintă taxa de înregistrare plătită de registrul central de tranzacții către ESMA în totalul tuturor taxelor de înregistrare plătite de registrele centrale de tranzacții către ESMA în anul respectiv.
2. Taxa stabilită în temeiul punctului 1 trebuie achitată în termen de 30 de zile de la notificarea menționată la articolul 8 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2015/2365.
(1) Regulamentul (UE, Euratom) 2018/1046 al Parlamentului European și al Consiliului din 18 iulie 2018 privind normele financiare aplicabile bugetului general al Uniunii, de modificare a Regulamentelor (UE) nr. 1296/2013, (UE) nr. 1301/2013, (UE) nr. 1303/2013, (UE) nr. 1304/2013, (UE) nr. 1309/2013, (UE) nr. 1316/2013, (UE) nr. 223/2014, (UE) nr. 283/2014 și a Deciziei nr. 541/2014/UE și de abrogare a Regulamentului (UE, Euratom) nr. 966/2012 (JO L 193, 30.7.2018, p. 1, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2018/1046/oj).
