CELEX:32024R2027: Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2024/2027 al Comisiei din 26 iulie 2024 privind activitățile de verificare în temeiul Regulamentului (UE) 2023/1805 al Parlamentului European și al Consiliului privind utilizarea combustibililor din surse regenerabile și cu emisii scăzute de carbon în transportul maritim și de modificare a Directivei 2009/16/CE

(1)   Societățile trebuie să furnizeze verificatorului planul lor de monitorizare a navei în conformitate cu modelul prevăzut în Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2024/2031 al Comisiei (4). Atunci când planul de monitorizare este redactat într-o altă limbă decât limba engleză, societățile trebuie să furnizeze o traducere în limba engleză.

(2)   Societățile trebuie să completeze sistemul de control și procedura privind lacunele în materie de date pentru a include datele suplimentare care trebuie monitorizate și raportate în temeiul Regulamentului (UE) 2023/1805.

(3)   Înainte de a începe să evalueze planul de monitorizare, societatea trebuie să comunice, de asemenea, verificatorului cel puțin următoarele informații:

(4)   La cerere, societatea furnizează orice altă informație considerată relevantă pentru evaluarea planului său de monitorizare.

(1)   Atunci când evaluează planul de monitorizare, verificatorul trebuie să abordeze afirmațiile privind exhaustivitatea, acuratețea, relevanța și conformitatea cu Regulamentul (UE) 2023/1805 a informațiilor furnizate în planul de monitorizare.

(2)   Verificatorul trebuie să întreprindă cel puțin următoarele acțiuni:

(3)   În scopul evaluării planului de monitorizare, verificatorul poate să recurgă la o anchetă, la examinarea documentelor, la formularea de observații și la orice altă tehnică de audit pe care o consideră adecvată.

(1)   Verificatorul efectuează vizite la fața locului pentru a dobândi un nivel suficient de înțelegere a procedurilor descrise în planul de monitorizare și pentru a valida exactitatea informațiilor cuprinse în acesta.

(2)   Verificatorul stabilește locația sau locațiile vizitei la fața locului, luând în considerare amplasamentul în care este stocată masa critică a datelor relevante, inclusiv copiile în format electronic sau pe suport de hârtie ale documentelor, precum și locul în care se desfășoară activități legate de fluxul de date și activități de control.

(3)   De asemenea, verificatorul stabilește activitățile care urmează să fie desfășurate și timpul necesar pentru vizita la fața locului.

(4)   Societatea îi oferă verificatorului acces la siturile sale, inclusiv la locațiile sale terestre relevante și la nava în cauză.

(5)   Verificatorul poate efectua o vizită virtuală la fața locului în cazul în care este îndeplinită una dintre următoarele condiții:

Verificatorul ia măsuri în vederea reducerii riscului de verificare la un nivel acceptabil pentru a obține o asigurare rezonabilă că planul de monitorizare este în conformitate cu Regulamentul (UE) 2023/1805.

Decizia de a efectua o vizită virtuală la fața locului se ia după ce s-a stabilit că sunt îndeplinite condițiile pentru efectuarea unei vizite virtuale la fața locului. Verificatorul informează societatea fără întârzieri nejustificate cu privire la decizia de a efectua o vizită virtuală la fața locului și cu privire la faptul că sunt îndeplinite condițiile pentru efectuarea unei vizite virtuale la fața locului.

(6)   Verificatorul poate renunța la efectuarea unei vizite la fața locului sau a unei vizite virtuale la fața locului, astfel cum se menționează la alineatele (1) și (5), dacă sunt îndeplinite cumulativ condițiile prevăzute la alineatul (5) literele (a), (b) și (c).

Verificatorul ia măsuri în vederea reducerii riscului de verificare la un nivel acceptabil pentru a obține o asigurare rezonabilă că planul de monitorizare este în conformitate cu Regulamentul (UE) 2023/1805.

Decizia de a renunța la efectuarea unei vizite la fața locului se ia după ce s-a stabilit că sunt îndeplinite condițiile pentru renunțarea la efectuarea vizitelor la fața locului. Verificatorul informează societatea, fără întârziere nejustificată, asupra acestui lucru.

(7)   Nu se poate renunța la efectuarea unei vizite la fața locului, astfel cum se menționează la alineatele (1) și (5), în niciuna dintre următoarele situații:

(8)   În cazul în care efectuează o vizită virtuală la fața locului în temeiul alineatului (5) sau renunță la efectuarea unei vizite la fața locului sau a unei vizite virtuale la fața locului în temeiul alineatului (6), verificatorul trebuie să furnizeze, în documentația internă de verificare, o justificare corespunzătoare.

(1)   În cazul în care verificatorul identifică neregularități pe parcursul evaluării planului de monitorizare, acesta informează societatea, fără întârzieri nejustificate, propunând un termen până la care trebuie să se efectueze rectificările necesare.

(2)   Societatea corectează toate neconformitățile comunicate de verificator și prezintă verificatorului un plan de monitorizare revizuit în vederea reevaluării în conformitate cu termenul menționat la alineatul (1).

(3)   Verificatorul înregistrează în documentația internă de verificare, cu mențiunea „rectificate”, toate neregularitățile care au fost corectate în cursul evaluării planului de monitorizare.

(1)   Echipa de verificare prezintă documentația internă de verificare și proiectul de concluzii desprinse din evaluarea planului de monitorizare unui examinator independent desemnat, fără întârziere și înainte de a le comunica societății.

(2)   Examinatorul independent se asigură că planul de monitorizare a fost evaluat în conformitate cu dispozițiile prezentului regulament și că s-a dat dovadă de atenția și discernământul profesionale cuvenite.

(3)   Examinarea independentă vizează întregul proces de evaluare descris în prezenta secțiune și consemnat în documentația internă de verificare.

(4)   Verificatorul include rezultatele examinării independente în documentația internă de verificare.

(1)   Societățile utilizează un model electronic al raportului FuelEU bazat pe modelul inclus în anexa II și transmit informațiile în baza de date FuelEU.

(2)   Verificatorii înregistrează o versiune a raportului FuelEU în baza de date FuelEU după verificare, pe baza informațiilor transmise de societate.

(1)   Înainte de începerea activității de verificare a rapoartelor FuelEU și a rapoartelor parțiale FuelEU, societățile îi comunică verificatorului cel puțin următoarele informații justificative:

(2)   De îndată ce verificatorul a identificat documentele specifice sau secțiuni ale documentelor care sunt considerate relevante în scopul verificării, societățile furnizează, de asemenea, următoarele informații:

(3)   În plus, și dacă este cazul pe baza metodei de monitorizare aplicate, verificatorii pot solicita societății să furnizeze:

(4)   În cazul schimbării societății, societățile vizate trebuie să dea dovadă de diligența necesară pentru a pune la dispoziția verificatorului, la cererea sa, documentele justificative sau informațiile legate de călătoriile efectuate sub răspunderea lor.

(5)   Societățile păstrează informațiile menționate la alineatele (1), (2) și (3) din prezentul articol timp de cel puțin 5 ani, în temeiul articolului 7 alineatul (4) din Regulamentul (UE) 2023/1805.

(1)   La începutul verificării, verificatorul evaluează natura probabilă, amploarea și complexitatea sarcinilor de verificare efectuând o analiză strategică a tuturor activităților relevante pentru nava în cauză.

(2)   În scopul înțelegerii activităților desfășurate de societate, verificatorul colectează și revizuiește informațiile necesare pentru a evalua dacă echipa de verificare este suficient de competentă pentru: (i) a efectua verificarea; (ii) a determina dacă alocarea timpului indicată în contract a fost stabilită corect; și (iii) a se asigura că este în măsură să efectueze evaluarea riscurilor necesară. Aceste informații trebuie să includă cel puțin următoarele:

(3)   În momentul examinării informațiilor menționate la alineatul (2), verificatorul evaluează cel puțin următoarele elemente:

(4)   În momentul efectuării analizei strategice, verificatorul verifică următoarele:

(1)   Pe lângă elementele menționate la articolul 13 alineatele (1), (2) și (3) din Regulamentul (UE) 2023/1805, verificatorul identifică și analizează toate aspectele următoare:

(2)   Atunci când identifică și analizează elementele menționate la primul paragraf, verificatorul ia în considerare constatările analizei strategice menționate la articolul 12.

(3)   Atunci când efectuează analiza riscurilor, verificatorul ia în considerare domeniile în care riscul de verificare este mai ridicat și cel puțin următoarele domenii:

(4)   În momentul identificării și al analizării elementelor menționate la alineatul (3), verificatorul ține seama de existența, integralitatea, exactitatea, coerența, transparența și relevanța informațiilor raportate.

(5)   După caz, în funcție de informațiile obținute pe parcursul verificării, verificatorul revizuiește analizele riscurilor și modifică sau repetă activitățile de verificare necesare.

(1)   Verificatorul pune în aplicare planul de verificare și, pe baza evaluării riscurilor, verifică existența efectivă și punerea în aplicare corespunzătoare a sistemelor de monitorizare și de raportare, astfel cum sunt descrise în planul de monitorizare care a fost evaluat și considerat satisfăcător.

(2)   În sensul alineatului (1), verificatorul are în vedere efectuarea cel puțin a următoarelor tipuri de proceduri:

(3)   Verificatorul verifică următoarele:

(4)   În sensul alineatului (3) litera (a), verificatorul identifică fluxul de date urmărind succesiunea și interacțiunea activităților legate de fluxul de date, de la datele din surse primare până la elaborarea raportului FuelEU și a raportului parțial FuelEU.

(5)   În sensul alineatului (3) literele (b) și (c), verificatorul poate utiliza metode de eșantionare specifice unei nave, cu condiția ca, pe baza evaluării riscurilor, eșantionarea să fie justificată.

(1)   Verificatorul verifică datele raportate în raportul FuelEU sau în raportul parțial FuelEU prin:

(2)   În cadrul verificării datelor menționate la alineatul (1), verificatorul verifică:

(1)   În cazul în care metodele prevăzute în planul de monitorizare, astfel cum a fost evaluat de verificator, au fost utilizate pentru a completa datele lipsă, verificatorul verifică dacă metodele utilizate au fost adecvate la situația specifică și dacă au fost aplicate corect.

(2)   În cazul în care metodele menționate la alineatul (1) nu au fost evaluate în prealabil, verificatorul verifică dacă abordarea utilizată de societate pentru completarea datelor lipsă garantează faptul că emisiile nu sunt subestimate și se asigură că această abordare nu conduce la inexactități semnificative.

(1)   Verificatorul efectuează vizite la fața locului pentru a dobândi un nivel suficient de înțelegere a societății și a sistemului de monitorizare și de raportare al navei, astfel cum este descris în planul de monitorizare.

(2)   Verificatorul stabilește locul sau locurile ce urmează să fie vizitate pe baza rezultatelor evaluării riscurilor și după luarea în considerare a locului în care este stocată masa critică a datelor relevante, inclusiv copiile în format electronic sau pe suport de hârtie ale documentelor, precum și a locului în care se desfășoară activități legate de fluxul de date și activități de control.

(3)   În urma unei vizite la fața locului la un amplasament terestru, care îl determină pe verificator să concluzioneze că este necesară o verificare la bordul navei pentru a reduce riscul unor inexactități semnificative în raportul FuelEU sau în raportul parțial FuelEU, acesta poate decide să viziteze nava.

(4)   De asemenea, verificatorul stabilește și comunică societății activitățile care trebuie să fie desfășurate și timpul necesar pentru vizita la fața locului.

(5)   Societatea îi oferă verificatorului acces la amplasamentele sale, inclusiv la amplasamentele sale terestre relevante și la navele în cauză.

(6)   Verificatorul poate efectua o vizită virtuală la fața locului în cazul în care, pe baza rezultatului evaluării riscurilor, este îndeplinită una dintre următoarele condiții:

Verificatorul ia măsuri în vederea reducerii riscului de verificare la un nivel acceptabil pentru a obține o asigurare rezonabilă că raportul FuelEU sau raportul parțial FuelEU este în conformitate cu Regulamentul (UE) 2023/1805.

Decizia de a efectua o vizită virtuală la fața locului se ia după ce s-a stabilit că sunt îndeplinite condițiile pentru efectuarea unei vizite virtuale la fața locului. Verificatorul informează societatea fără întârzieri nejustificate cu privire la decizia de a efectua o vizită virtuală la fața locului și cu privire la faptul că sunt îndeplinite condițiile pentru efectuarea unei vizite virtuale la fața locului.

(7)   Cu excepția alineatului (6) litera (d), verificatorul nu efectuează o vizită virtuală la fața locului în cazul în care nu a fost efectuată nicio vizită fizică la fața locului în cele trei perioade de raportare imediat anterioare perioadei de raportare curente. Perioada de 3 ani acoperă numai verificările rapoartelor FuelEU efectuate pentru societate după data intrării în vigoare a prezentului regulament.

(8)   Decizia de a efectua o vizită virtuală la fața locului se ia după ce s-a stabilit că sunt îndeplinite condițiile pentru efectuarea unei vizite virtuale la fața locului. Verificatorul informează societatea, fără întârziere nejustificată, asupra acestui lucru.

(9)   Verificatorul poate decide să renunțe la efectuarea unei vizite la fața locului sau a unei vizite virtuale la fața locului, astfel cum se menționează la alineatele (1) și (6), dacă sunt îndeplinite toate condițiile prevăzute la alineatul (6) literele (a), (b) și (c).

(10)   Nu se poate renunța la efectuarea unei vizite la fața locului sau a unei vizite virtuale la fața locului, astfel cum se menționează la alineatul (1) și, respectiv, la alineatul (6), în niciuna dintre următoarele situații:

(11)   Decizia de a renunța la efectuarea unei vizite la fața locului se ia după ce s-a stabilit că sunt îndeplinite condițiile pentru renunțarea la efectuarea vizitelor la fața locului. Verificatorul informează societatea, fără întârziere nejustificată, asupra acestui lucru.

(12)   În cazul în care verificatorul efectuează o vizită virtuală la fața locului în temeiul alineatului (6) sau renunță la efectuarea unei vizite la fața locului în temeiul alineatului (9), acesta furnizează, în documentația internă de verificare, o justificare cu privire la decizia sa.

(1)   În cazul în care identifică inexactități sau neregularități pe parcursul verificării raportului FuelEU sau a raportului parțial FuelEU, verificatorul informează societatea în acest sens, fără întârzieri nejustificate, și solicită să se efectueze rectificările relevante într-un termen rezonabil.

(2)   Societatea rectifică orice inexactitate sau neregularitate comunicată.

(3)   Verificatorul înregistrează în documentația internă de verificare, cu mențiunea „rectificate”, toate inexactitățile sau neregularitățile care au fost corectate pe parcursul verificării.

(4)   În cazul în care societatea nu rectifică inexactitățile sau neregularitățile menționate la alineatul (1), verificatorul îi solicită societății să explice principalele cauze ale inexactităților sau ale neregularităților identificate, înainte de a emite raportul de verificare.

(5)   Verificatorul stabilește dacă inexactitățile nerectificate, luate în considerare separat sau cumulate cu alte neregularități, au un impact asupra emisiilor totale raportate sau asupra altor informații relevante și dacă acest impact conduce la inexactități semnificative.

(6)   Verificatorul stabilește dacă neconformitățile nerectificate, luate în considerare separat sau cumulate cu alte neconformități, au un impact asupra emisiilor totale raportate sau asupra altor informații relevante și dacă acest impact conduce la inexactități semnificative.

(7)   Verificatorul consideră că inexactitățile sau neregularitățile care, luate în considerare separat sau cumulate cu alte inexactități, nu depășesc pragul de semnificație prevăzut la articolul 18 reprezintă inexactități semnificative în cazul în care amploarea și natura lor sau împrejurările speciale în care au apărut justifică acest lucru.

(1)   Verificatorul transmite societății recomandări de îmbunătățire în ceea ce privește inexactitățile și neregularitățile care nu au fost rectificate și care nu determină inexactități semnificative.

(2)   Verificatorul poate comunica alte recomandări de îmbunătățire pe care le consideră relevante, ținând seama de rezultatul activităților de verificare.

(3)   Atunci când transmite societății recomandările respective, verificatorul rămâne imparțial față de societate, de navă și de sistemul de monitorizare și de raportare. Acesta nu își compromite propria imparțialitate oferind consultanță sau detalii despre părți din procesul de monitorizare și de raportare în temeiul Regulamentului (UE) 2023/1805.

(4)   În cursul unei verificări efectuate după un an în care au fost formulate recomandări de îmbunătățire într-un raport de verificare în temeiul alineatelor (1) și (2), verificatorul verifică dacă și în ce mod societatea a pus în aplicare recomandările de îmbunătățire respective. În cazul în care societatea nu a pus în aplicare recomandările respective, verificatorul evaluează dacă acest lucru sporește sau poate spori riscul de inexactități.

(1)   Pe baza informațiilor colectate, verificatorul emite un raport de verificare pentru fiecare raport FuelEU sau pentru fiecare raport parțial FuelEU care face obiectul verificării și îl înregistrează în baza de date FuelEU. În acest scop, verificatorii utilizează modelul de verificare prevăzut în anexa II.

(2)   Raportul de verificare trebuie să fie accesibil statului de administrare în baza de date FuelEU.

(3)   Raportul de verificare trebuie să precizeze dacă raportul FuelEU sau raportul parțial FuelEU au fost verificate drept satisfăcătoare sau nesatisfăcătoare. Raportul FuelEU sau raportul parțial FuelEU se verifică drept satisfăcător numai în cazul în care nu conține inexactități semnificative. Raportul FuelEU sau raportul parțial FuelEU nu se verifică drept satisfăcător dacă include inexactități semnificative nerectificate înainte de emiterea raportului.

(4)   Verificatorul trebuie să descrie în mod suficient de detaliat inexactitățile și neregularitățile în raportul de verificare, incluzând următoarele aspecte:

(1)   Examinatorul independent analizează documentația internă de verificare și proiectul de raport de verificare pentru a controla dacă procesul de verificare s-a derulat în conformitate cu prezentul regulament și dacă s-au aplicat atenția și discernământul profesionale cuvenite.

(2)   Examinarea independentă vizează întregul proces de verificare descris în prezenta secțiune și consemnat în documentația internă de verificare.

(3)   După autentificarea raportului FuelEU sau a raportului parțial FuelEU în conformitate cu articolul 21 litera (e), verificatorul include rezultatele examinării independente în documentația internă de verificare.

(1)   În cazul transferului unei nave de la o societate la alta, societatea care efectuează transferul trimite verificatorului un raport parțial FuelEU pentru perioada în care și-a asumat responsabilitatea pentru exploatarea navei în conformitate cu articolul 15 alineatul (4) din Regulamentul (UE) 2023/1805.

(2)   Raportul parțial FuelEU menționat la alineatul (1) se verifică și se înregistrează în baza de date FuelEU în conformitate cu articolul 16 din Regulamentul (UE) 2023/1805 și cu normele stabilite în prezenta secțiune de către verificatorul care a efectuat activități de verificare pentru navă în cadrul societății care efectuează transferul.

(1)   Pe baza raportului FuelEU sau a raportului parțial FuelEU verificat drept satisfăcător, verificatorul:

(2)   În plus față de cerințele de la articolul 16 alineatul (4) din Regulamentul (UE) 2023/1805, atunci când stabilește escalele în port neconforme, verificatorul verifică dacă orele raportate de nerespectare a cerințelor prevăzute la articolul 6 din Regulamentul (UE) 2023/1805 sunt de fapt legate de nave care sunt ancorate în siguranță la chei în porturile menționate la articolul 6 alineatele (1) și (2) din regulamentul respectiv sau într-o zonă de ancoraj menționată la articolul 6 alineatul (11) din regulamentul respectiv.

(3)   Până la data de 31 martie a anului de raportare și nu mai târziu de 1 lună după aceea, verificatorul înregistrează în baza de date FuelEU informațiile menționate la articolul 16 alineatul (4) din Regulamentul (UE) 2023/1805. În acest scop, verificatorul utilizează modelul prevăzut în anexa III. Informațiile trebuie însoțite de următoarele elemente:

(1)   După aplicarea mecanismelor de flexibilitate în conformitate cu articolele 20 și 21 din Regulamentul (UE) 2023/1805 și cu articolele 28 și 29 din prezentul regulament, verificatorul care a verificat raportul FuelEU:

(2)   Documentul de conformitate FuelEU menționat la alineatul (1) litera (b) conține informațiile prevăzute în anexa IV.

(1)   În cazul în care o navă are un excedent de conformitate pentru perioada de raportare, în urma unei cereri din partea societății de a cumula excedentul de conformitate, verificatorul evaluează informațiile privind excedentul de conformitate și verifică dacă acesta este în conformitate cu articolele 19, 20 și 21 din Regulamentul (UE) 2023/1805, precum și calculele menționate la articolul 26 din prezentul regulament. În urma evaluării unei cereri ca fiind conformă, verificatorul aprobă cererea de cumulare a excedentului de conformitate.

(2)   În cazul în care un excedent de conformitate rezultă din bilanțul total de conformitate al grupării, verificatorul evaluează calculele și informațiile legate de gruparea conformității, înainte de a aproba cumularea excedentului de conformitate.

(3)   În cazul în care nava are, pentru perioada de raportare, un deficit de conformitate, în urma unei cereri din partea societății de a împrumuta un excedent de conformitate anticipat pentru suma echivalentă din următoarea perioadă de raportare, verificatorul trebuie să verifice informațiile referitoare la deficitul de conformitate și să verifice dacă excedentul de conformitate anticipat înmulțit cu 1,1 este scăzut din bilanțul de conformitate al aceleiași nave în perioada de raportare următoare, în conformitate cu articolul 20 alineatul (2) din Regulamentul (UE) 2023/1805. În cazul în care condițiile prevăzute la articolul 20 alineatul (2) literele (a) și (b) sunt depășite, verificatorul nu aprobă împrumutul excedentului de conformitate anticipat.

(1)   Întreprinderile notifică în baza de date FuelEU: (i) intenția de a include bilanțul de conformitate al navei într-o grupare; și (ii) alocarea bilanțului total de conformitate al grupării pentru fiecare navă în parte. În cazul în care navele care participă la grupare sunt controlate de două sau mai multe societăți, notificarea trebuie acceptată de toate societățile în cauză în baza de date FuelEU. Notificarea trebuie să conțină următoarele: (i) alocarea bilanțului total de conformitate al grupării către navele sale; (ii) alegerea verificatorului selectat pentru verificarea alocării bilanțului total de conformitate al grupării către fiecare navă în parte; și (iii) o declarație conform căreia navele care participă la grupare nu sunt alocate altor grupări.

(2)   Verificatorul selectat pentru a verifica alocarea bilanțului total de conformitate al grupării pentru fiecare navă în parte verifică dacă alocarea bilanțului grupat către fiecare navă este în conformitate cu articolul 21 din Regulamentul (UE) 2023/1805 și verifică calculele menționate la articolul 26 din prezentul regulament. Gruparea este valabilă numai în cazul în care respectă articolul 21 alineatul (4) din Regulamentul (UE) 2023/1805.

(3)   În cazul în care una dintre condițiile menționate la articolul 21 alineatul (4) din Regulamentul (UE) 2023/1805 nu este îndeplinită, verificatorul selectat pentru a verifica alocarea bilanțului total de conformitate al grupării către fiecare navă în parte nu aprobă cererea de grupare. Verificatorul face o declarație privind neconformitățile detectate.

(1)   Verificatorul stabilește, consemnează, pune în aplicare și menține un proces continuu menit să garanteze că toți membrii personalului cărora li s-au încredințat activități de verificare dispun de competențele necesare pentru a efectua sarcinile care le-au fost alocate.

(2)   În scopul procesului de garantare a competențelor menționat la alineatul (1), verificatorul stabilește, consemnează, pune în aplicare și menține următoarele elemente:

(3)   La evaluarea competenței personalului în temeiul alineatului (2) litera (c), verificatorul îi evaluează competența în raport cu criteriile de competență menționate la alineatul (2) literele (a) și (b).

(4)   Procesul menționat la alineatul (2) litera (e) include, de asemenea, un proces prin care se evaluează dacă echipa de verificare deține toate competențele și persoanele necesare pentru a efectua activitățile de verificare pentru o anumită societate.

(5)   Verificatorul elaborează criterii generale și specifice de competență, care trebuie să fie conforme cu criteriile prevăzute la articolul 31 alineatul (4) și la articolele 31, 32 și 33.

(6)   Verificatorul monitorizează cu regularitate, cel puțin o dată pe an, rezultatele tuturor membrilor personalului care desfășoară activități de verificare în scopul confirmării faptului că aceștia dispun în continuare de competențele necesare.

(7)   Verificatorul evaluează cu regularitate procesul de garantare a competențelor menționat la alineatul (1) pentru a se asigura că:

(8)   Verificatorul deține un sistem de înregistrare a rezultatelor activităților desfășurate în cadrul procesului de garantare a competențelor menționat la alineatul (1).

(9)   Un evaluator suficient de competent evaluează competența și performanța auditorilor FuelEU în domeniul transportului maritim și ale auditorilor principali FuelEU în domeniul transportului maritim. Evaluatorul monitorizează auditorii respectivi pe parcursul verificării unui raport FuelEU sau a unui raport parțial FuelEU la amplasamentul societății, după caz, cu scopul de a stabili dacă aceștia îndeplinesc criteriile de competență.

(10)   În cazul în care un membru al personalului nu reușește să demonstreze că îndeplinește în totalitate criteriile de competență pentru o anumită sarcină care îi este atribuită, verificatorul identifică și organizează pentru acesta cursuri suplimentare de formare sau experiență profesională supravegheată pentru respectivul membru al personalului. Verificatorul monitorizează respectivul membru până când acesta îi demonstrează conformitatea cu criteriile de competență.

(1)   Verificatorul reunește, pentru fiecare misiune de verificare în parte, o echipă de verificare capabilă să efectueze activitățile de verificare menționate la articolele 4-29.

(2)   Din echipa de verificare fac parte cel puțin un auditor principal FuelEU în transportul maritim și, atunci când verificatorul consideră că acest lucru este oportun, în funcție de complexitatea sarcinilor care trebuie îndeplinite și de capacitatea sa de a efectua evaluarea riscurilor necesară, un număr corespunzător de auditori FuelEU în transportul maritim și de experți tehnici.

(3)   Pentru evaluarea independentă a activităților de verificare legate de un angajament de verificare specific, verificatorul numește un evaluator independent care nu face parte din echipa de verificare.

(4)   Membrii echipelor trebuie să-și înțeleagă în mod clar rolul specific în procesul de verificare și să fie capabili să comunice eficient în limba necesară pentru: (i) a-și îndeplini sarcinile de verificare; și (ii) a examina informațiile prezentate de societate.

(5)   În cazul în care echipa de verificare este formată dintr-o singură persoană, aceasta trebuie să îndeplinească toate cerințele de competență aplicabile auditorului FuelEU în transportul maritim și auditorului principal FuelEU în transportul maritim, precum și cerințele prevăzute la articolul 32.

(1)   Auditorii FuelEU în domeniul transportului maritim trebuie să aibă competența de a evalua planurile de monitorizare și de a verifica atât rapoartele FuelEU, cât și rapoartele parțiale FuelEU în conformitate cu Regulamentul (UE) 2023/1805.

(2)   În sensul alineatului (1), auditorii FuelEU în domeniul transportului maritim trebuie să aibă cel puțin următoarele cunoștințe:

(3)   În plus, se ține seama de cunoștințele specifice sectorului și de experiența în domeniul aspectelor relevante prevăzute în anexa V.

(4)   Pe lângă cerințele de competență pentru un auditor FuelEU în domeniul transportului maritim prevăzute la alineatele (1), (2) și (3), un auditor principal FuelEU în domeniul transportului maritim trebuie să fi demonstrat competența de a conduce o echipă de verificare și să fie responsabil de desfășurarea activităților de verificare în conformitate cu prezentul regulament.

(1)   Examinatorul independent trebuie să dețină autoritatea corespunzătoare pentru a examina proiectul de concluzii cu privire la evaluarea planului de monitorizare, proiectul de raport de verificare și documentația internă de verificare în temeiul articolului 36.

(2)   Examinatorul independent trebuie să îndeplinească cerințele de competență impuse auditorilor principali FuelEU în transportul maritim, menționate la articolul 32.

(3)   Pentru a evalua dacă documentația internă de verificare este completă și dacă au fost colectate suficiente dovezi în cursul activităților de verificare, examinatorul independent are competența necesară pentru:

(1)   În momentul efectuării activităților de verificare, un verificator poate apela la experți tehnici care dispun de cunoștințe detaliate și de competența specifică necesare într-un anumit domeniu pentru a sprijini auditorul FuelEU în transportul maritim și auditorul principal FuelEU în transportul maritim în efectuarea activităților de verificare care le revin.

(2)   În cazul în care un evaluator independent nu deține competența necesară pentru a evalua un anumit aspect al procesului de evaluare, verificatorul solicită sprijinul unui expert tehnic.

(3)   Expertul tehnic trebuie să dețină competența și expertiza necesare pentru a asista în mod eficace auditorul FuelEU în transportul maritim și auditorul principal FuelEU sau, după caz, evaluatorul independent, în privința subiectului pentru care s-a făcut apel la cunoștințele și expertiza sa. În plus, expertul tehnic trebuie să dețină un nivel suficient de înțelegere a cunoștințelor și competențelor menționate la articolul 32.

(4)   Expertul tehnic îndeplinește sarcinile precise care îi sunt atribuite sub îndrumarea și responsabilitatea deplină a examinatorului independent sau a auditorului principal FuelEU în transportul maritim al echipei de verificare în care își desfășoară activitatea expertul tehnic.

(1)   Verificatorii stabilesc, consemnează, pun în aplicare și mențin una sau mai multe proceduri și procese pentru activitățile de verificare menționate la articolele 4-29.

(2)   Verificatorul stabilește și pune în aplicare aceste proceduri și procese în conformitate cu standardul armonizat stabilit de Regulamentul (CE) nr. 765/2008 privind cerințele impuse organismelor care furnizează validări și verificări ale gazelor cu efect de seră în vederea acreditării sau a altor forme de recunoaștere.

(3)   Verificatorii stabilesc, consemnează, pun în aplicare și mențin un sistem de management al calității pentru a asigura dezvoltarea, punerea în aplicare, îmbunătățirea și revizuirea coerentă a procedurilor și a proceselor în conformitate cu standardul armonizat menționat la alineatul (2).

(4)   Sistemul de management al calității menționat la alineatul (3) include următoarele elemente:

(5)   În plus, verificatorii instituie următoarele proceduri, procese și dispoziții în conformitate cu standardul armonizat menționat la alineatul (2):

(1)   Verificatorul pregătește și întocmește documentația internă de verificare cuprinzând cel puțin:

(2)   Documentația internă de verificare se redactează astfel încât examinatorul independent menționat la articolele 8 și 24 și organismul național de acreditare să poată evalua dacă verificarea a fost efectuată în conformitate cu prezentul regulament.

(1)   Verificatorii păstrează și gestionează evidențe pentru a demonstra respectarea prezentului regulament, inclusiv în ceea ce privește competența și imparțialitatea propriului personal.

(2)   Verificatorul furnizează cu regularitate informații societății în conformitate cu standardul armonizat menționat la articolul 35 alineatul (2).

(3)   Verificatorii garantează confidențialitatea informațiilor obținute pe parcursul verificării în conformitate cu standardul armonizat menționat la articolul 35 alineatul (2).

(1)   Verificatorul acționează independent de o societate și este imparțial în desfășurarea activităților sale de verificare.

(2)   Pentru a asigura independența și imparțialitatea, verificatorul și orice parte din cadrul aceleiași entități juridice nu pot fi o societate sau deținătorul unei societăți și nici nu pot fi deținute de aceasta și nici nu pot exista relații între verificator și societatea respectivă care ar putea să îi afecteze independența și imparțialitatea.

(3)   Verificatorii se organizează astfel încât să își păstreze obiectivitatea, independența și imparțialitatea. Se aplică cerințele relevante prevăzute de standardul armonizat menționat la articolul 35 alineatul (2).

(4)   Verificatorii nu desfășoară activități de verificare pentru o societate care prezintă un risc inacceptabil la adresa imparțialității lor sau în legătură cu care se află într-o situație de conflict de interese. Pentru evaluarea unui plan de monitorizare sau pentru verificarea unui raport FuelEU și a unui raport parțial FuelEU, verificatorul nu apelează la personal sau la persoane contractate care se află într-o situație de conflict de interese real sau potențial. De asemenea, verificatorul se asigură că activitățile personalului sau ale organizațiilor nu afectează confidențialitatea, obiectivitatea, independența și imparțialitatea verificării. În acest scop, verificatorul monitorizează riscurile în ceea ce privește imparțialitatea și ia măsurile adecvate pentru a face față acestor riscuri.

(5)   Se consideră că a apărut un conflict de interese pentru un verificator în relațiile sale cu o societate în special în oricare dintre următoarele situații:

(6)   În sensul alineatului (5) litera (b), imparțialitatea verificatorului se consideră a fi compromisă atunci când relațiile dintre verificator și organismul de consultanță, organismul de asistență tehnică sau altă organizație se bazează pe proprietate comună, guvernanță comună, administrare comună sau personal comun, resurse comune, finanțe comune, contracte comune sau structuri comerciale comune și plata comună a comisioanelor din vânzări sau a altor stimulente pentru trimiterea de noi clienți.

(7)   Se consideră că a apărut un risc inacceptabil la adresa imparțialității sau un conflict de interese, atunci când un verificator sau orice parte din cadrul aceleiași entități juridice oferă unei societăți următoarele:

(8)   Verificatorii nu externalizează examinarea independentă și nici emiterea raportului de verificare.

(9)   Atunci când verificatorii externalizează alte activități de verificare, companiile subcontractate trebuie să îndeplinească cerințele relevante prevăzute de standardul armonizat menționat la articolul 35 alineatul (2).

(10)   Cu toate acestea, contractarea de persoane în vederea efectuării activităților de verificare nu constituie externalizare în sensul alineatului (9) atunci când verificatorul, în momentul contractării persoanelor respective, își asumă întreaga responsabilitate pentru activitățile de verificare efectuate de personalul contractual.

(11)   Atunci când contractează persoane pentru efectuarea activităților de verificare, verificatorul solicită acestor persoane să semneze un acord scris care să ateste că acestea respectă procedurile verificatorului și că nu există niciun conflict de interese în cadrul efectuării acestor activități de verificare.

(12)   Verificatorii stabilesc, consemnează, pun în aplicare și mențin un proces menit să le garanteze, în permanență, imparțialitatea și independența, precum și imparțialitatea și independența părților din cadrul aceleiași entități juridice, ale altor organizații menționate la alineatul (6) și ale întregului personal și ale persoanelor contractate implicate în verificare. Procesul respectiv include un mecanism de garantare a imparțialității și a independenței verificatorului și îndeplinește cerințele relevante prevăzute de standardul armonizat menționat la articolul 35.

(13)   Atunci când verifică o societate pe care a verificat-o deja în anii precedenți, verificatorul ia în considerare riscul pentru imparțialitate și ia măsurile necesare pentru a reduce riscul de imparțialitate.